C ．制衡性原則

總體上同意你的說(shuō)法 有一定說(shuō)明：不相容崗位的制約與監(jiān)督不是在崗位之間執(zhí)行、應(yīng)由人力資源部門設(shè)計(jì)體制和實(shí)現(xiàn)監(jiān)督

我也想知道，哈哈；想想應(yīng)該是兩塊：1、內(nèi)部管理，預(yù)防和糾正等等...2、外部的應(yīng)對(duì)，出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)攻關(guān)，公眾形象維護(hù)，將問(wèn)題扼殺在苗頭...

你好！塞翁失馬未知禍福，亡羊補(bǔ)牢為時(shí)尚可，痛定思痛奮起承擔(dān)。僅代表個(gè)人觀點(diǎn)，不喜勿噴，謝謝。

你好！五浪液集團(tuán)有員工酒，內(nèi)控酒是第一次聽(tīng)說(shuō)，建議你五糧液官網(wǎng)查看聯(lián)系方式，然后電話咨詢是否有這種酒。

五糧液股份有限公司獲國(guó)家商標(biāo)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)推出“內(nèi)控”酒，品牌定于2018年8月18正式上市?，F(xiàn)有“內(nèi)控”（老酒水晶瓶）為品飲級(jí)、“內(nèi)控”（老酒土陶釉瓶）為收藏級(jí)。均為52度500毫升

ccgg再看看別人怎么說(shuō)的。

當(dāng)然合法啦，有限責(zé)任公司不是上市公司，自己玩自己的錢，不需要向外部報(bào)告披露信息的，你玩贏玩虧都是你自己的錢，沒(méi)有部門可以干預(yù)的 。對(duì)于有限責(zé)任公司來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)工作是否合法，主要是指你每月對(duì)外申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表是否有偷稅漏稅的嫌疑，是是否多記成本少計(jì)收入，是否賬務(wù)處理符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求。至于對(duì)于企業(yè)管理的要求來(lái)說(shuō)，漏洞當(dāng)然是有的。因?yàn)樾姓藛T參與財(cái)務(wù)工作，企業(yè)的內(nèi)部控制就很弱了，可能出現(xiàn)一些有損公司利益、中飽私囊的問(wèn)題。

協(xié)助好辦公室主任，做好組織、協(xié)調(diào)、策劃等工作 簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，辦公室就是對(duì)所在部門的人、物、事管理工作 把這幾樣管理好了，工作就做好了 辦公室副主任要有三心，熱心、耐心、決心 四勤：腦勤、嘴勤、手勤、腿勤 辦公室事情繁瑣，所以要調(diào)整心態(tài)，樹立責(zé)任意識(shí)、奉獻(xiàn)精神 祝你工作順利

公司成立了必須成立財(cái)務(wù)，但財(cái)務(wù)不健全，股東之間如果商量辦事還好，但有時(shí)大股東吃小股東黑的情況不排除存在，要了解公司的經(jīng)營(yíng)情況，小股東也得參與管理，知道公司業(yè)務(wù)情況就好一些，否則不太好了解，再就是嚴(yán)格的要求財(cái)務(wù)按規(guī)定做，看報(bào)表就行．據(jù)我所了解的情況，合伙開(kāi)的公司，大多創(chuàng)業(yè)時(shí)還好，到了有利時(shí)，扯皮的較多．最后不扯皮的不多，當(dāng)然這要看人員的素質(zhì)，及老板的資金能力，業(yè)務(wù)發(fā)展，按制度辦的好些．

“股份制公司”與“有限責(zé)任公司”是兩種類型。前者是上市公司，財(cái)務(wù)必須公開(kāi)、透明；后者是除了上市公司、一個(gè)人公司以外的經(jīng)濟(jì)組織形式。有限責(zé)任公司的財(cái)務(wù)僅向特定人員公開(kāi)，如股東、董事、監(jiān)事；以及其他利益相關(guān)者（如，貸款銀行、稅務(wù)、審計(jì)等）。對(duì)于公眾，有限責(zé)任公司有保留或保密的權(quán)利。

請(qǐng)個(gè)有能力 你放心的會(huì)計(jì)幫你核算，這樣能明白公司的盈虧情況。做一些內(nèi)部控制手段，比如有關(guān)的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)，哪些能報(bào)銷，哪些不能；哪些人簽字了才能報(bào)對(duì)外簽訂合同，是你對(duì)外簽訂還是合伙人？這些問(wèn)題都要考慮

根據(jù)《中華人民共和國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》和《獨(dú)立審例準(zhǔn)則》相關(guān)規(guī)定。有限責(zé)任公司辦理資質(zhì)要用中級(jí)會(huì)計(jì)師證責(zé)任：1、有限責(zé)任公司所負(fù)的會(huì)計(jì)責(zé)任，建立健全內(nèi)部控制制度，保護(hù)資金的安全、完整，并保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法和完整。2、對(duì)其出具的審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性和合法性負(fù)責(zé)。審計(jì)報(bào)告應(yīng)如實(shí)反映汪冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)范田、審計(jì)依據(jù)、實(shí)施的審計(jì)程序和應(yīng)發(fā)表的審計(jì)意見(jiàn)符合規(guī)范。3、分清會(huì)計(jì)責(zé)任和審例責(zé)任。①注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)責(zé)任不能替代、減輕或免除被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)責(zé)任；②為切實(shí)履行審計(jì)責(zé)任，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)具備足夠的專業(yè)勝任能力，遵守應(yīng)有的職業(yè)道德，井保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎態(tài)度；③注冊(cè)會(huì)計(jì)帥的審計(jì)意見(jiàn)應(yīng)合理地保證會(huì)計(jì)報(bào)表使用者確定已審會(huì)計(jì)報(bào)表的可靠程度，但不應(yīng)被認(rèn)為是對(duì)被審計(jì)單位持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力及經(jīng)營(yíng)效率、效果做出的承諾。

同學(xué)你好，很高興為您解答！　　注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)責(zé)任是指注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)對(duì)其出具的審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性和合法性負(fù)責(zé)。具體而言，審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性是指應(yīng)如實(shí)反映汪冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)范田、審計(jì)依據(jù)、實(shí)施的審計(jì)程序和應(yīng)發(fā)表的審計(jì)意見(jiàn)：審計(jì)報(bào)告的合法性是指審計(jì)報(bào)告的編制和出具必須符合《中華人民共和國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》和《獨(dú)立審例準(zhǔn)則》的規(guī)定。　　而公司所負(fù)的會(huì)計(jì)責(zé)任，是指上市公司管理當(dāng)局有責(zé)任建立健全內(nèi)部控制制度，保護(hù)資金的安全、完整，并保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法和完整?！　》智鍟?huì)計(jì)責(zé)任和審例責(zé)任，關(guān)鍵在于明確：①注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)責(zé)任不能替代、減輕或免除被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)責(zé)任；②為切實(shí)履行審計(jì)責(zé)任，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)具備足夠的專業(yè)勝任能力，遵守應(yīng)有的職業(yè)道德，井保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎態(tài)度；③注冊(cè)會(huì)計(jì)帥的審計(jì)意見(jiàn)應(yīng)合理地保證會(huì)計(jì)報(bào)表使用者確定已審會(huì)計(jì)報(bào)表的可靠程度，但不應(yīng)被認(rèn)為是對(duì)被審計(jì)單位持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力及經(jīng)營(yíng)效率、效果做出的承諾?！　『芨呦霝槟卮?，祝您生活愉快！　　感謝您的提問(wèn)，更多財(cái)會(huì)問(wèn)題歡迎提交給高頓企業(yè)知道高頓祝您生活愉快！

如果是掛職公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)報(bào)表編制人員這些崗位，負(fù)責(zé)任多一些，其他普通財(cái)會(huì)崗位基本沒(méi)什么風(fēng)險(xiǎn)，辦資質(zhì)主要是湊中級(jí)及以上職稱的人數(shù)。

不出大問(wèn)題基本沒(méi)事，就算出事首先頂上去的也是法人代表。但是，涉嫌騙貸等的不要去做。

同學(xué)你好，很高興為您解答！ 中級(jí)會(huì)計(jì)師證需要通過(guò)考試的方法才能取得的，代辦都是假的，沒(méi)有用的，而且一旦發(fā)現(xiàn)還會(huì)被禁考的。建議你報(bào)個(gè)網(wǎng)校一起學(xué)習(xí)的去考中級(jí)吧?？梢詠?lái)我們高頓網(wǎng)?？纯矗覀兊馁Y源比較豐富。 希望我的回答能幫助您解決問(wèn)題，如您滿意，請(qǐng)采納為最佳答案喲。 再次感謝您的提問(wèn)，更多財(cái)會(huì)問(wèn)題歡迎提交給高頓企業(yè)知道。高頓祝您生活愉快！

注冊(cè)會(huì)計(jì)師在完成內(nèi)部控制審計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)后，應(yīng)當(dāng)分別對(duì)內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)報(bào)表出具審計(jì)報(bào)告，并簽署相同的日期。 如果符合下列所有條件，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制出具無(wú)保留意見(jiàn)的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告：（1）在基準(zhǔn)日，被審計(jì)單位按照適用的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的要求，在所有重大方面保持了有效的內(nèi)部控制；（2）注冊(cè)會(huì)計(jì)師已經(jīng)按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》的要求計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，在審計(jì)過(guò)程中未受到限制。 如果認(rèn)為內(nèi)部控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)重大缺陷，除非審計(jì)范圍受到限制，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制發(fā)表否定意見(jiàn)。否定意見(jiàn)的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告還應(yīng)當(dāng)包括重大缺陷的定義、重大缺陷的性質(zhì)及其對(duì)內(nèi)部控制的影響程度。如果重大缺陷尚未包含在企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中說(shuō)明重大缺陷已經(jīng)識(shí)別、但沒(méi)有包含在企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告中。如果企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告中包含了重大缺陷，但注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為這些重大缺陷未在所有重大方面得到公允反映，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中說(shuō)明這一結(jié)論，并公允表達(dá)有關(guān)重大缺陷的必要信息。此外，注冊(cè)會(huì)計(jì)師還應(yīng)當(dāng)就這些情況以書面形式與治理層溝通。如果對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表否定意見(jiàn)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)確定該意見(jiàn)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)意見(jiàn)的影響，并在內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中予以說(shuō)明。 注冊(cè)會(huì)計(jì)師只有實(shí)施了必要的審計(jì)程序，才能對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。如果審計(jì)范圍受到限制，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)解除業(yè)務(wù)約定或出具無(wú)法表示意見(jiàn)的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。如果法律法規(guī)的相關(guān)豁免規(guī)定允許被審計(jì)單位不將某些實(shí)體納入內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)范圍，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以不將這些實(shí)體納入內(nèi)部控制審計(jì)的范圍。這種情況不構(gòu)成審計(jì)范圍受到限制，但注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中增加強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段或者在注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任段中，就這些實(shí)體未被納入評(píng)價(jià)范圍和內(nèi)部控制審計(jì)范圍這一情況，作出與被審計(jì)單位類似的恰當(dāng)陳述。注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)評(píng)價(jià)相關(guān)豁免是否符合法律法規(guī)的規(guī)定，以及被審計(jì)單位針對(duì)該項(xiàng)豁免作出的陳述是否恰當(dāng)。如果認(rèn)為被審計(jì)單位有關(guān)該項(xiàng)豁免的陳述不恰當(dāng)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)其作出適當(dāng)修改。如果被審計(jì)單位未作出適當(dāng)修改，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段中說(shuō)明被審計(jì)單位的陳述需要修改的理由。在出具無(wú)法表示意見(jiàn)的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中指明審計(jì)范圍受到限制，無(wú)法對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)，并單設(shè)段落說(shuō)明無(wú)法表示意見(jiàn)的實(shí)質(zhì)性理由。注冊(cè)會(huì)計(jì)師不應(yīng)在內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中指明所執(zhí)行的程序，也不應(yīng)描述內(nèi)部控制審計(jì)的特征，以避免報(bào)告使用者對(duì)無(wú)法表示意見(jiàn)的誤解。如果在已執(zhí)行的有限程序中發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中對(duì)重大缺陷做出詳細(xì)說(shuō)明。只要認(rèn)為審計(jì)范圍受到限制將導(dǎo)致無(wú)法獲取發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)所需的充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師不必執(zhí)行任何其他工作即可對(duì)內(nèi)部控制出具無(wú)法表示意見(jiàn)的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。在這種情況下，內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的日期應(yīng)為注冊(cè)會(huì)計(jì)師已就該報(bào)告中陳述的內(nèi)容獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)的日期。在因?qū)徲?jì)范圍受到限制而無(wú)法表示意見(jiàn)時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)就未能完成整個(gè)內(nèi)部控制審計(jì)工作的情況，以書面形式與管理層和治理層溝通。 如果認(rèn)為內(nèi)部控制雖然不存在重大缺陷，但仍有一項(xiàng)或多項(xiàng)重大事項(xiàng)需要提請(qǐng)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告使用者注意，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中增加強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段予以說(shuō)明。注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段中指明，該段內(nèi)容僅用于提醒內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告使用者關(guān)注，并不影響對(duì)內(nèi)部控制發(fā)表的審計(jì)意見(jiàn)。如果確定企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告對(duì)要素的列報(bào)不完整或不恰當(dāng)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中增加強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段，說(shuō)明這一情況并解釋得出該結(jié)論的理由。 在基準(zhǔn)日后至審計(jì)報(bào)告日前（以下簡(jiǎn)稱期后期間），內(nèi)部控制可能發(fā)生變化，或出現(xiàn)其他可能對(duì)內(nèi)部控制產(chǎn)生重要影響的因素。注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)詢問(wèn)是否存在這類變化或因素，并獲取被審計(jì)單位關(guān)于這類變化或因素的書面聲明。注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)針對(duì)期后期間，詢問(wèn)并檢查下列信息：（1）在期后期間出具的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告或類似報(bào)告；（2）其他注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的涉及被審計(jì)單位內(nèi)部控制缺陷的報(bào)告；（3）監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)布的涉及被審計(jì)單位內(nèi)部控制的報(bào)告；（4）注冊(cè)會(huì)計(jì)師在執(zhí)行其他業(yè)務(wù)中獲取的、有關(guān)被審計(jì)單位內(nèi)部控制有效性的信息。此外，注冊(cè)會(huì)計(jì)師還應(yīng)當(dāng)考慮獲取期后期間的其他文件，并按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1332號(hào)——期后事項(xiàng)》的規(guī)定，對(duì)其進(jìn)行檢查。如果知悉對(duì)基準(zhǔn)日內(nèi)部控制有效性有重大負(fù)面影響的期后事項(xiàng)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制發(fā)表否定意見(jiàn)。如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師不能確定期后事項(xiàng)對(duì)內(nèi)部控制有效性的影響程度，應(yīng)當(dāng)出具無(wú)法表示意見(jiàn)的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。如果管理層在評(píng)價(jià)報(bào)告中披露了基準(zhǔn)日之后采取的整改措施，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中指明不對(duì)這些信息發(fā)表意見(jiàn)。注冊(cè)會(huì)計(jì)師可能知悉在基準(zhǔn)日并不存在、但在期后期間發(fā)生的事項(xiàng)。如果這類期后事項(xiàng)對(duì)內(nèi)部控制有重大影響，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中增加強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段，描述該事項(xiàng)及其影響，或提醒內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告使用者關(guān)注企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告中披露的該事項(xiàng)及其影響。在出具內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告后，如果知悉在審計(jì)報(bào)告日已存在的、可能對(duì)審計(jì)意見(jiàn)產(chǎn)生影響的情況，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1332號(hào)——期后事項(xiàng)》第四章第二節(jié)和第三節(jié)的規(guī)定辦理。如果被審計(jì)單位更正以前公布的財(cái)務(wù)報(bào)表，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1332號(hào)——期后事項(xiàng)》第四章第三節(jié)的規(guī)定重新考慮以前發(fā)表的內(nèi)部控制審計(jì)意見(jiàn)的適當(dāng)性。 如果企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告中除包括法定要求的信息外，還包括其他信息，且該報(bào)告的使用者有理由認(rèn)為該報(bào)告包括這些其他信息，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中指明不對(duì)這些其他信息發(fā)表意見(jiàn)。如果認(rèn)為其他信息含有對(duì)事實(shí)的重大錯(cuò)報(bào)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)就此與管理層進(jìn)行討論。如果討論后仍認(rèn)為存在對(duì)事實(shí)的重大錯(cuò)報(bào)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)以書面形式將其看法告知管理層和治理層。如果其他信息未包含在企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告中，而是包含在年度財(cái)務(wù)報(bào)告中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師無(wú)需在內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中指明不對(duì)其發(fā)表意見(jiàn)。但是，如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為其他信息中存在對(duì)事實(shí)的重大錯(cuò)報(bào)，應(yīng)當(dāng)按照上述要求辦理。