沒(méi)有開具運(yùn)輸發(fā)票么？

按現(xiàn)行政策，如果運(yùn)輸企業(yè)是增值稅一般納稅人，運(yùn)費(fèi)總額1萬(wàn)元中，進(jìn)項(xiàng)稅額是990.99元；如果是小規(guī)模納稅人，進(jìn)項(xiàng)稅額是291.26元。也許會(huì)存在地區(qū)差異，不過(guò)這些數(shù)據(jù)在《運(yùn)輸發(fā)票》會(huì)記載清楚的。

朋友你是不是把同一個(gè)問(wèn)題發(fā)了兩遍啊，那我把前面回答你的再?gòu)?fù)制一下咯^_^，前面回答的地址貼在“參考資料”里了，順便看一下吧。我是第二個(gè)回答問(wèn)題的人哦。答案整理如下：1. B酒廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅=30*2000*0.5/10000+（30+11.4）/(1-25%)*25%=16.8萬(wàn)元 B酒廠應(yīng)納增值稅=11.4*17%=1.94萬(wàn)元2. A酒廠應(yīng)納消費(fèi)稅：（3）20*2000*0.5/10000+30*25%+0.234/（1+17%）*25%=9.55萬(wàn)元（4）10*5%=0.5萬(wàn)元（5）100*250/10000=2.5萬(wàn)元應(yīng)納消費(fèi)稅合計(jì)=9.55+0.5+2.5=12.55萬(wàn)元 A酒廠應(yīng)納增值稅：（1）進(jìn)項(xiàng)稅額=30*13%+11.4*17%=5.84萬(wàn)元（2）銷項(xiàng)稅額=【60+1/（1+17%）】*17%=10.35萬(wàn)元（3）銷項(xiàng)稅額=30*17%+0.234/（1+17%）*17%=5.13萬(wàn)元（4）銷項(xiàng)稅額=10*17%=1.7萬(wàn)元（5）銷項(xiàng)稅額=32*17%=5.44萬(wàn)元（6）進(jìn)項(xiàng)稅額=80*13%=10.4萬(wàn)元（7）進(jìn)項(xiàng)稅額=4*7%=0.28萬(wàn)元應(yīng)納增值稅合計(jì)=10.35+5.13+1.7+5.44-5.84-10.4-0.28=6.1萬(wàn)元

1 85000(銷售）+34000（購(gòu)買商品用做非應(yīng)稅項(xiàng)目，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）+34000（銷售）+1700（包裝物的押金）+30000*0.17（視同銷售）+8500（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）+350（原運(yùn)輸發(fā)票0.07抵扣銷項(xiàng)的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）-68000-10000*0.07（銷售小規(guī)模納稅人的貨款沒(méi)有開專用發(fā)票不能抵扣，運(yùn)費(fèi)0.07抵扣） 2 代扣代繳 100000*0.05（委托加工支付的消費(fèi)稅） 申報(bào) 50000*0.2+120000*0.2（從價(jià)征收）+300*10*2*0.5（從量征收）

剛剛考完cpa，憑印象做的啊～～（1）按“工資薪金”的個(gè)人所得稅計(jì)算，如下：（12000-2000）×20%-375（2）這個(gè)過(guò)程要分兩次進(jìn)行分析。題中的股票應(yīng)該是可公開交易的股票期權(quán)，員工在得到股票期權(quán)時(shí)按“工資薪金所得”繳納個(gè)稅，如下：60000×2/7×20%-375員工行權(quán)時(shí)不繳納稅款；員工轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)按“財(cái)產(chǎn)站讓所得”納稅，但是不好意思，他賠了，所以不納稅了。（3）這個(gè)比較復(fù)雜了，還涉及國(guó)際稅收問(wèn)題。。。唉。。。在我國(guó)應(yīng)納稅為18000×（1-20%）×20%=2880 2880-1800=1080（4）屬于“勞務(wù)報(bào)酬所得”納稅，如下：30000/4×（1-20%）×20%×3（5）商業(yè)保險(xiǎn)金按“工資薪金所得”計(jì)稅，如下：（5000-2000）×15%-125